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标题: 中央定调，企退人员3选1，提前退、正常退、延迟退，咋选更划算 [打印本页]

作者: 大志 时间: 2025-9-27 12:12:49 标题: 中央定调，企退人员3选1，提前退、正常退、延迟退，咋选更划算

中央定调，企退人员3选1，提前退、正常退、延迟退，咋选更划算 2025-09-27 10:40

发布于：河南省

自2025年延迟退休政策落地执行以来，退休方式较以往有了更多选择，与传统退休模式有所不同。回顾以往的退休情况，在正常退休情形下，只有达到法定退休年龄且满足最低缴费年限要求，才应当办理退休手续。因此，当这两个条件同时满足时，退休便成为唯一的选择方式。若其中任何一个条件不满足，则无法办理退休。可以说，以往未达到法定退休年龄或者未缴够最低缴费年限的情况，均不满足退休条件。
反观2025年开始实施的延迟退休新政，同期出台了《弹性退休暂行办法》，退休方式呈现出多样化，包括弹性提前退休、弹性延迟退休以及改革后的法定退休年龄退休。相较于法定年龄退休，弹性提前退休和弹性延迟退休均为新型退休方式。

那么，在提前退休、正常退休以及延迟退休这三种方式中，如何选择更为划算呢？首先，关于怎样退休更划算这一问题，需要明确两点。其一，秉持养老金“多缴多得、长缴多得”的激励原则，若延迟退休期间继续缴纳保险，增加了缴费年限，那么延迟后的养老金待遇必然高于未延迟的情况。这一点是毋庸置疑的。在相同缴费基数下，缴费年限为40年与42年相比，显然42年的缴费年限所对应的养老金更多。然而，判断延迟退休是否划算，需考量在做出延迟退休选择时所失去的权益。笔者认为，主要包括两部分。一方面，若人员在延迟退休期间未办理退休手续，在此期间将无法享受相应的退休金待遇；另一方面，若该人员继续缴纳保险，每月的保险费用也是一笔不小的开支。如此看来，这一得一失之间，究竟怎样选择更为合适呢？

假设某男职工于1968年10月出生，改革后的法定退休年龄为61岁，相较于原法定退休年龄60岁，改革后法定延迟退休了1年。这意味着该人员若选择弹性提前退休，可在60岁办理退休；若选择改革后的法定退休年龄退休，则为61岁；若选择弹性延迟退休，最长可在61岁的基础上再延迟3年，即64岁退休。那么，该人员在60岁、61岁、64岁退休时，养老金将会发生怎样的变化呢？首先，基础养老金的计算公式为：基础养老金 = 退休当年计发基数×（1 + 缴费基数）÷ 2×缴费年限×1%。假设该人员缴费基数始终为1，60岁退休时缴费年限为40年。不难看出，分别延长1年和4年退休，缴费年限也会相应增加1年和4年。假设计发基数为8000元，则：
60岁退休时，基础养老金 = 8000×（1 + 1）÷ 2×40×1% = 3200元；
61岁退休时，基础养老金 = 8000×（1 + 1）÷ 2×41×1% = 3280元；
64岁退休时，基础养老金 = 8000×（1 + 1）÷ 2×44×1% = 3520元。
另一部分个人账户养老金的计算公式为：个人账户养老金 = 个人账户存储额÷计发月数。其中，60岁计发月数为139个月，61岁计发月数为132个月，64岁计发月数为109个月。假设该人员60岁时个人账户存储额为80000元，若按照5000元基数缴纳保险，个人账户每月存入金额为5000×8% = 400元。那么，61岁时个人账户存储额为80000 + 400元/月×12 = 84800元；64岁时个人账户存储额为80000 + 400元/月×12×4 = 99200元。

则60岁时个人账户养老金 = 80000÷139 ≈ 575元；
61岁时个人账户养老金 = 84800÷132 ≈ 642元；
64岁时个人账户养老金 = 99200÷109 ≈ 910元。
在暂不计算过渡性养老金的前提下，60岁退休时养老金总额为3200 + 575 = 3775元；61岁退休时养老金总额为3280 + 642 = 3922元；64岁退休时养老金总额为3520 + 910 = 4430元。由此可以明显看出，随着缴费年限的延长，延迟退休后的养老金待遇有了显著变化。61岁退休相较于60岁退休，养老金提高了3922 - 3775 = 147元；64岁退休相较于61岁退休，养老金待遇提高了4430 - 3922 = 508元。然而，在待遇提升的同时，延迟退休期间所损失的养老金待遇以及缴纳的费用情况如何，是否真的划算呢？实际上，弹性退休的优势在于其可选择性，退休人员可根据自身实际情况进行多种选择。

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