子女继承房产，是否需缴20%遗产税？财政部回应！

白乙

子女继承房产，是否需缴20%遗产税？财政部回应！                                                                                2025-05-04 11:10                                      
  发布于：内蒙古自治区
   
继承房产需要缴纳20%的遗产税，是真的吗？

最近，@张大妈感到焦虑，自己名下有三套房。如果按照中介的说法，这岂不是要交数十万的遗产税？今天我们来仔细探讨一下这个问题，看看继承房子时真的需要缴纳20%的遗产税吗？
1. 继承房产是否需要缴纳20%的遗产税？
很多人听说继承房产后需要缴纳20%的遗产税，实际上，情况并非如此。经过调查和相关资料查询，我们可以明确以下几点：
首先，财政部并未开征房产税，因此，继承房产并不需要缴纳20%的遗产税。

尽管没有明确的遗产税，但继承房产时仍然会涉及税务问题。根据现行规定，如果子女继承父母的房产，且房产仍为自住性质，那么不会产生任何税费。然而，如果继承后的房产准备出售，就必须支付20%的税款，这一条款已由法律明确规定。
此外，出售继承房产时并不仅限于继承的情况。如果是无偿赠与的房产，在出售时同样需要缴纳20%的个人所得税。具体来说，根据2006年发布的《国家税务总局关于加强房地产交易个人无偿赠与不动产税收管理有关问题的通知》：
受赠人继承或接受赠与的房产，如果之后出售，需按照财产转让的收入减去在赠与和转让过程中缴纳的税金及其他合理费用，计算出应纳税所得额，并按照20%的税率缴纳个人所得税。
举个例子：小明继承了邻居王大爷赠与的房产，王大爷当初购买这套房子时花费了100万元，而市场价值已经涨到200万元。如果小明将房子出售，那么他需要支付20%的个人所得税，即（200万 - 100万）×20% = 20万元。
当然，如果小明出售的房产满足满五唯一的条件，即房子已经是自己唯一的住宅且已满五年，他将可以免除这20%的个税。
另外，若继承后不打算出售房产，那么也不会涉及到个税。

2. 哪种过户方式最划算？
父母想将房产转给子女时，常见的过户方式有三种：继承、赠与和买卖，每种方式所涉及的税费都有所不同。

继承过户

通过继承的方式过户，子女无需缴纳契税，只需要支付少量的公证费和工本费，费用通常在几百元左右，性价比很高。然而，继承过户的条件比较复杂，只能在父母去世后办理。而且，继承又分为遗嘱继承和法定继承，具体办理时会更加繁琐。
举个例子，假设王大爷去世后，其儿子小王和王大爷的其他子女一起继承房产，这时，继承权的争议可能会导致房产被多个继承人瓜分。除非王大爷放弃继承权，否则小王无法独占房产。因此，继承过户看似简单，实际上可能涉及到较复杂的法律问题。
赠与过户
如果采用赠与方式过户，赠与双方需要缴纳3%的契税，而且每一方还需缴纳万分之五的印花税。以市值为1000万元的房产为例，赠与方和受赠方的税费大约在30万元左右。赠与过户后，如果出售该房产，依然需要承担各类税费。因此，赠与过户的成本相对较高。
买卖过户
如果父母通过买卖方式将房子转给子女，除了不需要支付房款外，所涉及的税费却不容小觑。买卖过户所需的税费包括：契税（由卖方支付）、交易手续税（卖方支付）、登记费（买方支付）、印花税、评估费（买方支付）、增值税及附加（卖方支付）、个人所得税（卖方支付）以及中介费、委托公证费等。这些费用加起来，买卖一套500万的房产，至少要花费几万元。
总结
不同的过户方式各有利弊，适合不同的家庭情况。目前，许多家庭选择在父母生前立下遗嘱，明确财产分配，避免房产被外人分割。通过这种继承方式，费用最低，且能够避免财产被瓜分的问题。此外，即使将来出售房产，也可以通过其他方式规避20%的个税。
因此，如何选择最合适的过户方式，需根据家庭的具体情况和未来规划来做综合考量。

兰天

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